Казахстан: Выпущен релиз (1.0.34.3) конфигурации "Бухгалтерский учет для государственных предприятий Казахстана" на платформе 8, редакция 1.0"

26.03.2018

Версия 1.0.34

Новое в версии 1.0.34.3

Регламентированная отчетность

Отчет о состоянии основных фондов, форма ОС-11

  • В состав конфигурации включена форма, утвержденная Приказом Председателя Комитета по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан от 10 ноября 2017 года № 165.
  • Форма предназначена для сдачи отчетности за 2017 год.

Отчет по труду, форма 1-Т квартальная

  • В состав конфигурации включена форма, утвержденная приказом Председателя Комитета по статистике Министерства национальной экономики Республики Казахстан от 14 ноября 2017 года № 171.
  • Форма предназначена для сдачи отчетности в 2018 году. 

Прочие изменения

  • При проведении документа "Регистрация прочих операций по реализованным товарам (работам, услугам) в целях НДС", в случае, если валюта взаиморасчетов отличается от валюты документа, некорректно рассчитывалась валютная сумма НДС в проводке по бухгалтерскому учету.
  • Обработка "Обмен электронными счетами-фактурами". Скорректирована выгрузка в XML и прямая отправка электронных счетов-фактур в связи с изменениями форматно-логического контроля (ФЛК) по дополнительным ЭСФ в системе ИС ЭСФ.
  • Исправлены выявленные ошибки и замечания. 

Новое в версии 1.0.34.2

Регламентированная отчетность

Декларация по корпоративному подоходному налогу, форма 100.00

В соответствии с Законом РК "О республиканском бюджете на 2018 – 2020 годы" с 1 января 2018 года:

  • В состав конфигурации включена форма, утвержденная приказом Министра финансов Республики Казахстан от 25 декабря 2014 года № 587 с учетом изменений, внесенных Приказом от 31 октября 2016 года № 579.
  • Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_100_00_v26_r88 от 29.12.2016 г. Шаблон применяется для сдачи отчетности за 2017 год.

Декларация по земельному налогу, налогу на транспортные средства и налогу на имущество, форма 700.00

  • В состав комплекта включена форма, утвержденная приказом Министра финансов Республики Казахстан от 25 декабря 2014 года № 587 с учетом изменений, внесенных Приказом от 21 июня 2016 года № 324.
  • Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_700_00_v20_r116 от 25.12.2016 г. Шаблон применяется при выгрузке Декларации за 2017 год.

Прочие изменения

  • Исправлен отчет "Расчетные ведомости организаций".
  • В отчет "Регистр налогового учета по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу" добавлена информация о примененных вычетах.
  • В отчет "Расчетные листки организаций" добавлена информация о примененных вычетах.
  • Исправлен расчет начисления от обратного в 2018 г.
  • Исправлены выявленные ошибки и замечания. 

Новое в версии 1.0.34.1

Регламентированные показатели

В соответствии с Законом РК "О республиканском бюджете на 2018 – 2020 годы" с 1 января 2018 года:

  • Минимальный размер заработной платы составляет 28 284 тенге;
  • Месячный расчетный показатель для исчисления пособий и иных социальных выплат, а также применения штрафных санкций, налогов и других платежей в соответствии с законодательством Республики Казахстан – 2 405 тенге. 
    При обновлении информационной базы в регистре "Регламентированные расчетные показатели" автоматически устанавливаются новые значения расчетных показателей.

Изменения в ставках налогов, сборов, отчислений и коэффициентов расчетов пени

  • С 1 января 2018 года ставка по социальным отчислениям установлена в размере 3,5%. 
    В соответствии с п. 16 статьи 1 Закона Республики Казахстан "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения" № 122-VI ЗРК от 25 декабря 2017 года внесены изменения в статью 14 Закона Республики Казахстан от 25 апреля 2003 года № 405-II "Об обязательном социальном страховании", ставка социальных отчислений снижена до 3,5%.
  • С 1 января 2018 года в соответствии со статьей 485 Налогового кодекса ставка социального налога установлена в размере 9,5% .
  • С 1 января 2018 года коэффициенты ставки рефинансирования НБ для расчета пени по СО, ОПВ, ОППВ, ВОСМС и ООСМС установлены в размере 1,25.

Важно! В соответствии с Законом Республики Казахстан "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения" № 122-VI ЗРК от 25 декабря 2017 года, коэффициенты ставки рефинансирования для СО, ОПВ и ОППВ изменены с 1 апреля 2017 года, для ООСМС и ВОСМС - с 1 июля 2017 года.
Во избежание возникновения ошибок в случае перерасчетов ранее созданных документов, при обновлении информационной базы новые размеры коэффициентов ставок рефинансирования заполняются с 01 января 2018 года. При необходимости пользователи могут скорректировать дату действия коэффициентов в регистре сведений "Коэффициент ставки рефинансирования НБ для расчета пени".

Обязательное медицинское страхование

В соответствии с Законом Республики Казахстан "О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам налогообложения" № 122-VI ЗРК от 25 декабря 2017 года с 1 января 2018 года внесены изменения по учету ОСМС:

  • Ставка отчислений ОСМС установлена в размере 1,5 %;
  • Добавлена опциональная возможность учета минимального предела для объекта исчисления по отчислениям ОСМС. В учетную политику по налоговому учету добавлена настройка "Применять ограничение на минимальный объект отчислений;
  • Для физических лиц, работающих по договору ГПХ, и индивидуальных предпринимателей ставка взносов ОСМС установлена в размере 0%, в связи с переносом периода начала уплаты взносов на 2020 год.

Счета-фактуры

Вывод данных первичного счета-фактуры в печатную форму счета-фактуры

Согласно статье 419 НК РК на 2018 год, исправленный счет-фактура, помимо прочих сведений, должен содержать следующую информацию:

  • порядковый номер и дату выписки первичного счета-фактуры.

В печатную форму документа счет-фактура добавлено дополнительное поле по отражению информации: порядковый номер и дата выписки первичного счета-фактуры. Ссылка на первичный документ будет постоянной при каждой последующей выписке исправленного ЭСФ.

Вывод БИН головной организации, в случае выписки счета-фактуры филиалом

В соответствии с пунктом 8 статьи 412 в случае, если выписка счета-фактуры выполняется филиалом от имени филиала, то в печатной форме счета-фактуры выводится как БИН филиала, так и БИН головной организации.

Отражение в учете счетов-фактур, ранее даты совершения оборота

В соответствии со статьей 414 Налогового Кодекса Республики Казахстан предусмотрена возможность выписки счета-фактуры ранее даты совершения оборота на весь оборот по реализации в пределах календарного года. Такая выписка предусмотрена при реализации печатных изданий и иной продукции СМИ.

При этом в счете-фактуре отдельно указываются размер оборота по реализации и соответствующая сумма НДС, приходящиеся на каждый налоговый период, входящий в такой календарный год.

В конфигурацию добавлена возможность выписки счетов фактур выданных и отражения счетов-фактур полученных с возможностью указания даты совершения оборота в табличной части счета-фактуры.

Хранение сведений первичных документов, зарегистрированных на портале государственных закупок

В документы "Акт об оказании производственных услуг", "Реализация ТМЗ и услуг" добавлена возможность хранения основных сведений о регистрации документа на портале государственных закупок:

  • Номер документа, зарегистрированного на портале гос. закупок;
  • Дата документа, зарегистрированного на портале гос. закупок;
  • Дата подписания документа на портале гос. закупок.

В перечисленных документах на закладке "Дополнительно" в форме "Реквизиты печати" добавлен раздел "Сведения портала гос закупок" с соответствующими реквизитами.

При выписке ЭСФ, данные сведения будут учтены. Если сведения портала гос. закупок заполнены (Номер и дата документа), то раздел "F. Реквизиты документов, подтверждающих поставку товаров, работ, услуг" в ЭСФ будет заполнен номером и датой документа, зарегистрированного на портале гос. закупок.

Индивидуальный подоходный налог

В соответствии с действующей редакцией Кодекса Республики Казахстан "О налогах и других обязательных платежах в бюджет" (далее Налоговый кодекс) от 25 декабря 2017 года № 120-VI ЗРК, введенного в действие с 2018 года, обновлен механизм исчисления индивидуального подоходного налога (далее ИПН).

  • Расширен состав предопределенных видов вычетов в справочнике "Вычеты ИПН".
  • Внесены изменения в механизм расчета ИПН. Расчет предоставляемых вычетов вынесен в отдельную табличную часть "Вычеты ИПН". Каждый вычет описывается показателями разрешенной и примененной сумм. Просмотр сведений по вычетам доступен в отдельной специализированной форме открываемой по гиперссылке, содержащей сумму вычета.

Учет объектов обложения местными налогами (земельным, имущественным, транспортным) в разрезе акиматов городов районного значения, сел, поселков и сельских округов

В связи с изменениями в правилах заполнения форм регламентированной отчетности, в частности — форм 700.00, 701.00, 701.01, появилась необходимость учета объектов обложения местными налогами в разрезе БИН акиматов городов районного значения, сел, поселков и сельских округов и заполнения сведений в данном разрезе.

Для реализации такой возможности в типовом решении был расширен реквизитный состав справочников "Организации" и "Подразделения организаций" — добавлены новые реквизиты "Относить налоги к бюджету городов районного значения, сел, поселков, сельских округов" и "Аппарат акима для форм налоговой отчетности".

Указание БИН местных акиматов в формах налоговой отчетности требуется в случаях, если:

  • налогоплательщик (организация, структурное подразделение) юридически находится в городе районного значения, селе, поселке, сельском округе;
  • либо у налогоплательщика есть объекты обложения (земельные участки, имущество, транспорт) в таких территориях (городах районного значения, селах, поселках, сельских округах).

Для таких организаций (или структурных подразделений) следует в справочнике "Организации" (или "Подразделения организаций") установить признак "Относить налоги к бюджету городов районного значения, сел, поселков, сельских округов" и в поле "Аппарат акима для форм налоговой отчетности" выбрать из справочника "Контрагенты" соответствующую местную администрацию. В дальнейшем эти данные будут использоваться при заполнении форм налоговой отчетности.

Электронные счета-фактуры

  • В форму списка исходящих ЭСФ добавлена графа, показывающая наличие в документе ошибок, возвращенных сервером ИС ЭСФ.
  • Реализована возможность указания в документе ЭСФ кода единицы измерения.
    • В табличную часть "Товары" документа "Электронный счет-фактура" добавлен новый реквизит "Ед. изм. код". При отправке документа в ИС ЭСФ передается код единицы измерения. Данное поле заполняется значением реквизита "Код (ЭСФ)" элемента справочника "Классификатор единиц измерения".
    • Соответственно, для этих целей, в справочник "Классификатор единиц измерения" добавлен новый реквизит "Код (ЭСФ)". В данном поле указывается код единицы измерения по классификатору, используемому в ИС ЭСФ. Информация о кодах, используемых в ИС ЭСФ, добавлен в макет классификатора. При обновлении информационной базы производится автоматическое заполнение нового реквизита всех элементов справочника "Классификатор единиц измерения" - значение для заполнения определяется по данным графы "Код по классификатору ИС ЭСФ" макета классификатора."

Важно! В соответствии с текущей реализацией в системе ИС ЭСФ, могут быть отказы в приеме дополнительного ЭСФ из-за отличия в единицах измерения основного и дополнительного ЭСФ.
При выписке дополнительного ЭСФ в версии 2 с числовыми кодами единиц измерения к основному ЭСФ, единицы измерения в котором указаны в виде условного обозначения (строки), требуется сначала выписать исправленный ЭСФ к основному, указав в нем код единицы измерения, и только затем выписывать дополнительный.

Регламентированная отчетность

Финансовая отчетность субъектов крупного бизнеса (МСФО)

Бухгалтерский баланс

  • В состав конфигурации включена форма, утвержденная Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 28 июня 2017 года № 404.

Отчет о движении денег (прямой метод)

  • В состав конфигурации включена форма, утвержденная Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 28 июня 2017 года № 404.

Отчет о доходах и расходах

  • В состав конфигурации включена форма, утвержденная Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 28 июня 2017 года № 404.

Отчет об изменениях в собственном капитале

  • В состав конфигурации включена форма, утвержденная Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 28 июня 2017 года № 404.

Справка о суммах доходов и взносов ОСМС

В регламентированные отчеты в раздел "Прочие" добавлена "Справка о сумме доходов, выплаченных физическому лицу и перечисленных взносах на обязательное социальное медицинское страхование".

В соответствии со ст. 29 Закона об обязательном мед. страховании:
При уплате взносов с суммы дохода работника, равной пятнадцатикратному минимальному размеру заработной платы, установленному на соответствующий финансовый год законом о республиканском бюджете, уплата взносов с других доходов физического лица при наличии документа, подтверждающего уплату таких взносов, не требуется.
Таким документом является "Справка о суммах доходов и взносов ОСМС".

Расчет текущих платежей по земельному налогу и налогу на имущество, форма 701.01

  • В состав комплекта включена форма, утвержденная приказом Министра финансов Республики Казахстан от 25 декабря 2014 года № 587 с учетом изменений, внесенных Приказом от 4 сентября 2017 года № 533.
  • Реализована возможность выгрузки данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_701_01_v16_r50 от 28.12.2017 г.
  • Шаблон применяется для сдачи отчетности в 2018 году.

Упрощенная декларация для субъектов малого бизнеса, форма 910.00

  • В состав комплекта включена форма, утвержденная приказом Министра финансов Республики Казахстан от 25 декабря 2014 года № 587 с учетом изменений, внесенных Приказом от 14 апреля 2017 года № 250.
  • Реализована выгрузка данных в формате XML для шаблона ИС СОНО form_910_00_v18_r85 от 20.07.2017 г.
  • Шаблон применяется для сдачи отчетности за 2-е полугодие 2017 года.

Прочие изменения

  • Классификатор кодов ТНВЭД актуализирован в соответствии с Решением Коллегии ЕЭК от 27.11.2017 №163 "О внесении изменений в единую Товарную номенклатуру внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза и Единый таможенный тариф Евразийского экономического союза".
  • Классификатор кодов бюджетной классификации (КБК) актуализирован в соответствии с Приказом Министра финансов Республики Казахстан от 25.10.2017 №631.
  • Классификатор банков актуализирован по состоянию на 23.01.2018 г.
  • Классификатор административно-территориальных объектов (КАТО) актуализирован по состоянию на 19.01.2018 г.
  • Классификатор валют актуализирован в соответствии с Решением Коллегии ЕЭК от 12.09.2017 №116.
  • Классификатор стран мира актуализирован в соответствии с Решением Коллегии ЕЭК от 12.09.2017 №116.
  • В соответствии со ст. 29 Закона об обязательном мед. страховании реализован учет информации об уплате взносов физического лица от другого налогового агента. Информация хранится в регистре сведений "Сведения о доходах от другого работодателя физ. лица". Ввод информации производится в карточке физического лица.
  • Исправлены выявленные ошибки и замечания.

Смотрите также

  1. Порядок обновления и дополнительная информация приведена в файле 1cv8upd.htm.

Возврат к списку